现金比率计算公式

在财务分析中，现金比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要指标。它通过比较企业的现金及现金等价物与流动负债的比例来评估企业的即时支付能力。现金比率的计算公式如下：

\[ \text{现金比率} = \frac{\text{现金及现金等价物}}{\text{流动负债}} \]

其中，“现金及现金等价物”指的是企业持有的现金以及可以立即转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。而“流动负债”则是指企业在一年内需要偿还的各种债务。

现金比率越接近于1，表明企业拥有足够的流动资金来应对短期内的债务需求；如果比率小于1，则意味着企业可能面临一定的短期偿债压力。然而，过高的现金比率也可能反映出企业资金使用效率不高，没有充分利用资金进行投资或扩大业务规模。因此，在分析时，需结合企业的具体经营状况和其他财务指标综合考量。